Nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc về Việt Nam ngày càng phổ biến nhờ khoảng cách địa lý gần, chi phí vận chuyển thấp và nguồn hàng đa dạng. Tuy nhiên, bên cạnh việc tìm được nhà cung cấp uy tín, việc nắm rõ các loại thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam là yếu tố quan trọng để doanh nghiệp tính toán chính xác giá vốn và lợi nhuận.
Bài viết dưới đây, Mison Trans sẽ giúp doanh nghiệp hiểu rõ từng loại thuế, cách tính, chính sách ưu đãi và những lưu ý quan trọng khi nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc.
Hàng nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam có chịu thuế không?
Thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam là khoản bắt buộc phải đóng
Bất kỳ hàng hóa nào nhập khẩu vào Việt Nam (kể cả từ Trung Quốc) đều phải nộp thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng (VAT).
Tuy nhiên, Việt Nam và Trung Quốc đều là thành viên của các Hiệp định thương mại tự do (FTA) trong khu vực, nên hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc có thể được hưởng ưu đãi thuế suất 0% nếu đáp ứng điều kiện về xuất xứ hàng hóa (C/O form E).
Các loại thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam
1. Thuế nhập khẩu (Import Duty)
Thuế nhập khẩu được tính dựa trên mã HS (Harmonized System Code) của từng loại hàng hóa.
Mỗi mã HS code sẽ có một mức thuế suất khác nhau, quy định tại Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt ACFTA (ASEAN – China Free Trade Area).
=> Nếu hàng hóa có C/O form E hợp lệ, thuế nhập khẩu thường = 0%.
=> Nếu không có C/O form E, sẽ phải chịu thuế MFN (thuế ưu đãi tối huệ quốc), thường dao động từ 5% – 30% tùy mặt hàng.
2. Thuế giá trị gia tăng (VAT nhập khẩu)
VAT nhập khẩu áp dụng theo tỷ lệ 5% hoặc 10%, tùy loại hàng hóa.
Đây là khoản thuế bắt buộc khi làm thủ tục thông quan.
3. Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)
Áp dụng cho một số mặt hàng đặc thù như:
- Rượu, bia, thuốc lá
- Ô tô, xe máy phân khối lớn
- Hàng điện tử cao cấp hoặc thiết bị giải trí
>>> Tìm hiểu rõ hơn về: Tất tần tật về các loại thuế khi nhập khẩu hàng hóa vào Việt Nam
Cách tính thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam
Để giúp bạn dễ hiểu, Mison Trans minh họa công thức tính thuế nhập khẩu và VAT như sau:
(1) Thuế nhập khẩu
→ Thuế nhập khẩu = Trị giá CIF × Thuế suất nhập khẩu
Trị giá CIF = Giá hàng hóa tại Trung Quốc + Cước vận chuyển + Bảo hiểm (nếu có).
(2) Thuế VAT nhập khẩu
→ Thuế VAT = (Trị giá CIF + Thuế nhập khẩu) × Thuế suất VAT
Ví dụ minh họa:
- Giá hàng hóa tại Trung Quốc: 100 triệu VNĐ
- Cước vận chuyển: 5 triệu VNĐ
- Thuế nhập khẩu: 10%
- VAT: 8%
=> Thuế nhập khẩu = (100 + 5) × 10% = 10,5 triệu
=> Thuế VAT = (100 + 5 + 10,5) × 8% = 9,24 triệu
=> Tổng thuế phải nộp: 19,74 triệu VNĐ
Nếu có C/O form E hợp lệ, thì thuế nhập khẩu = 0, doanh nghiệp chỉ cần nộp VAT 8%, giúp tiết kiệm đáng kể chi phí.
>>> Xem thêm: C/O Form E là gì? Mẫu C/O Form E hợp lệ mới nhất hiện nay
Những mặt hàng được hưởng thuế nhập khẩu 0% từ Trung Quốc
Theo Hiệp định Thương mại Tự do ASEAN – Trung Quốc (ACFTA), hầu hết các mặt hàng nhập khẩu từ Trung Quốc đều được giảm hoặc miễn thuế, đặc biệt là:
- Linh kiện điện tử, thiết bị điện, phụ tùng máy móc
- Vật liệu xây dựng, nội thất, hàng tiêu dùng
- Nguyên phụ liệu dệt may, giày dép, bao bì nhựa
- Hàng nông sản, thực phẩm khô, đồ gia dụng
Chỉ cần hàng hóa có C/O form E hợp lệ, doanh nghiệp sẽ được hưởng mức thuế nhập khẩu ưu đãi 0%.
>>> Tìm hiểu thêm về: Thủ Tục Nhập Khẩu Linh Kiện Ô Tô [Những Điều Cần Nắm Rõ]
Điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế từ Trung Quốc
Doanh nghiệp chỉ được giảm hoặc miễn thuế nhập khẩu nếu đáp ứng đồng thời 3 điều kiện sau:
1. Hàng hóa phải có xuất xứ Trung Quốc
- Sản phẩm được sản xuất, gia công hoặc lắp ráp tại Trung Quốc.
- Nếu có nguyên liệu nhập từ nước thứ ba, tỷ lệ giá trị gia tăng tại Trung Quốc phải đạt tối thiểu 40% giá trị hàng hóa.
2. Có Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa – C/O Form E hợp lệ
Đây là chứng từ bắt buộc do cơ quan có thẩm quyền tại Trung Quốc cấp.
C/O Form E phải được cấp đúng mẫu, có dấu tròn đỏ và chữ ký của cơ quan cấp.
Thông tin trên C/O (tên hàng, số lượng, trị giá, mã HS, người bán, người mua, phương tiện vận tải) phải trùng khớp 100% với Invoice và Bill of Lading.
Thời hạn nộp C/O: Trong vòng 1 năm kể từ ngày cấp, nhưng tốt nhất nên nộp ngay khi mở tờ khai hải quan để được hưởng ưu đãi trực tiếp.
3. Hàng nhập khẩu trực tiếp từ Trung Quốc về Việt Nam
- Hàng phải vận chuyển trực tiếp từ Trung Quốc sang Việt Nam (không qua nước thứ ba).
- Nếu có quá cảnh qua nước khác, phải có chứng từ chứng minh hàng không qua chế biến ở quốc gia trung gian.
4. Giấy tờ cần chuẩn bị để được hưởng ưu đãi thuế từ Trung Quốc
Để hàng hóa được hưởng thuế nhập khẩu 0% theo Hiệp định ACFTA, doanh nghiệp cần có chứng từ chứng minh xuất xứ (C/O form E) hợp lệ do cơ quan có thẩm quyền Trung Quốc cấp.
Hồ sơ bao gồm:
- Tờ khai hải quan điện tử
- Invoice (hóa đơn thương mại)
- Packing List (bảng kê hàng hóa)
- Hợp đồng thương mại
- Vận đơn (Bill of Lading)
- C/O form E (bản gốc)
- Catalogue / hình ảnh hàng hóa (nếu có yêu cầu)
Lưu ý: C/O form E phải được điền chính xác, trùng khớp thông tin với Invoice và Bill. Nếu sai sót, hải quan có thể bác bỏ ưu đãi thuế và doanh nghiệp sẽ phải nộp theo mức thuế MFN.
>>> Bài viết được quan tâm nhất: Bộ hồ sơ hải quan đối với hàng nhập khẩu bao gồm những gì?
Các lỗi thường khiến doanh nghiệp mất ưu đãi thuế
Trong thực tế làm hải quan cho khách hàng, Mison Trans đã gặp nhiều trường hợp bị bác ưu đãi thuế do lỗi nhỏ nhưng ảnh hưởng lớn. Bạn cần đặc biệt tránh các lỗi sau:
- Không yêu cầu nhà cung cấp cấp C/O Form E ngay từ khi ký hợp đồng.
- C/O sai thông tin (ví dụ: sai số lượng, mã HS, địa chỉ người nhập khẩu).
- Hàng quá cảnh qua nước thứ ba nhưng không có chứng từ chứng minh.
- C/O nộp trễ sau thời điểm thông quan.
- Invoice, Bill, Packing List và C/O không trùng nhau về tên hàng hoặc khối lượng.
>>> Quý khách quan tâm về: Thủ tục nhập khẩu lốp xe ô tô – Thuế nhập khẩu lốp xe từ Trung Quốc
Mẹo thực tế để chắc chắn được hưởng ưu đãi thuế
- Yêu cầu nhà cung cấp cấp C/O Form E bản gốc ngay khi xuất hàng.
- Kiểm tra kỹ C/O trước khi hàng về cảng – nếu có lỗi, liên hệ chỉnh sửa ngay tại Trung Quốc.
- Khai báo hải quan đúng mã HS phù hợp với C/O.
- Lưu trữ bản scan C/O và các chứng từ gốc tối thiểu 5 năm để phục vụ hậu kiểm.
- Nhờ đơn vị logistics uy tín (như Mison Trans) kiểm tra hồ sơ và tư vấn chính sách thuế trước khi hàng cập cảng.
>>> Mison Trans cung cấp dịch vụ chuyển phát nhanh quốc tế giúp hàng về nhanh chóng từ 1-3 ngày: https://misontrans.com/dich-vu-chuyen-phat-nhanh-tu-trung-quoc-ve-viet-nam/
Mison Trans – Dịch vụ nhập khẩu hàng Trung Quốc về Việt Nam trọn gói, minh bạch thuế phí
Với hơn 12 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực logistics quốc tế, Mison Trans hiện là đơn vị uy tín hàng đầu trong:
Book cước vận chuyển quốc tế (đường biển – đường hàng không)
Vận chuyển hàng từ Trung Quốc về Việt Nam chính ngạch, trọn gói A–Z
Tư vấn mã HS, thuế nhập khẩu, kiểm tra C/O form E
Mison Trans cam kết:
- Báo giá thuế và chi phí rõ ràng, không phát sinh.
- Hỗ trợ kiểm tra hồ sơ trước khi hàng về, tránh rủi ro tại cảng.
- Thông quan nhanh chóng – giao hàng tận kho.
Kết luận
Hiểu đúng về thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc về Việt Nam giúp doanh nghiệp chủ động hơn trong kế hoạch tài chính, hạn chế rủi ro và tối ưu chi phí.
Nếu Quý khách đang chuẩn bị nhập hàng từ Trung Quốc – hãy để Mison Trans đồng hành từ khâu book cước, làm C/O, khai báo hải quan đến giao hàng tận kho.
Chúng tôi không chỉ giúp bạn thông quan nhanh, mà còn bảo vệ lợi nhuận của doanh nghiệp bằng cách tối ưu từng khoản thuế, từng chi phí.
